(информация к размышлению)

Итоги выездных проверок удовлетворительные, с предупреждением по п.1 ст. 15.27 КоАП РФ, т.е. без штрафов. Выявленные недоработки заключались в неполной фиксации идентификационных данных заемщиков-залогодателей в договорах займа.

Основной массив локальных документов, начиная от ПВК, обучения и приказов и др. документов замечаний не вызвал. Таким образом, комплекс методических рекомендаций Ассоциации «РегиАЛ» по выполнению «антиотмывочного» законодательства прошел испытание на прочность.

Однако наблюдения показывают, что многие ломбарды пренебрегают полученными рекомендациями, чем создают сами себе неоправданную угрозу попасть под санкции КоАП РФ. А это им надо?

Внимание! На ВИП-сайте размещен рекомендуемый образец обновленных Правил внутреннего контроля с учетом требований Правительства РФ № 667. Особо следует обратить внимание на организацию и оформление отчетов СДЛ (раз в полугодие) по внутреннему контролю выполнения своих ПВК. Предвидится, что отчеты будут являться основным доказательством работы ломбарда в сфере ПОД/ФТ.

« Муму в лодке вкрадчиво спрашивает Герасима:
- Мне кажется, ты что-то умалчиваешь?.. »
Из народного фольклора

ФНС (контролер) сделал запрос в Центробанк России (регулятор) о ведении кассовых книг обособленными подразделениями в свете Положения № 373-П. Последний ответил так, как отрегулировал этот вопрос (см. здесь).

Главные бухгалтеры ломбардов в шоке. Получается, что с января месяца каждое отделение ломбарда должно вести свою кассовую книгу, что влечет коренную перестройку сложившегося годами кассового документооборота. Специалисты инспекций ФНС, оправдываясь администрированием, вторят санкциями нарушителям.

Интернет заполнен «доморощенными» советами и консультациями. Общая их масса склоняет к покорному выполнению новаций Регулятора, не вглядываясь в букву закона.

Ломбарды, как правило, имеют несколько своих отделений, а зачастую сеть отделений, которые являются территориальными обособленными подразделениями. Что делать с этими новациями? Как быть?

Один вариант поведения: беспрекословное выполнение требования Регулятора и Контролера. Второй путь основан на независимом соблюдении буквы закона, правильной квалификации субъектов и достаточной экономической разумности. Подробнее смотри далее .

Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2012 г. N 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля …» устанавливаются новые требования, которые должны соблюдаться организациями при разработке указанных правил.

Рекомендации по данному вопросу, ранее утвержденные Правительством РФ (постановления от 08.01 2003г. № 6, от 24.10.2005г. № 683 и распоряжение от 10.06.2010г. № 967-р), утрачивают силу.

В новые ПВК включаются следующие программы: его организации (прежде не выделялась); идентификации; оценки риска; выявления операций; документального фиксирования информации; по приостановлению операций (сделок); подготовки и обучения сотрудников; проверки осуществления внутреннего контроля; хранения информации. Перечень программ определен исчерпывающим образом и детально расписан. Ранее в правила включались иные программы.

Указано, какие сведения нужно приводить во внутреннем сообщении, которое составляется сотрудником организации, выявившим операцию (сделку), подлежащую контролю.

Перечислены меры, сроки и порядок принятия которых должны предусматриваться программой по приостановлению операций (сделок). Ранее конкретные требования по данной программе не определялись.

Введена норма не реже 1 раза в полугодие проводить внутренние проверки выполнения в организации упомянутых правил, требований законодательства в соответствующей сфере. Особые требования предъявляются к хранению информации и документов.

ПВК, действующие до вступления в силу новых требований, должны быть приведены в соответствие с ними в течение 1 месяца.

Некоторые подробности смотри далее.

Первая половина 2012г. ознаменована рядом важных для ломбардов событий по учету денег. Это вступление в законную силу нового Положения о кассовой дисциплине и двух Регламентов по проведению налоговиками контрольно-надзорных проверок. Без внимания не должны остаться изменение Минфином своих позиций по БСО «Залоговый билет», разъяснения Центробанка России по отделениям ломбардов, вступление законную силу в следующем году новой редакции Федерального закона о бухучете и многое другое.

Желание власти усилить администрирование оборота денег и ужесточить санкции за правонарушения заставляет ломбарды пересмотреть прежний порядок и стиль работы с денежной наличностью, произвести соответствующую корректировку учетной политики.

Как объединить все эти новации, учесть настоящие требования и будущие изменения в едином технологическом процессе оформления заемно-залоговых операций в ломбарде? Как защититься при проверках?
Об этом подробнее на ВИП-сайте.

Минфин России опубликовал законопроект «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ». Изменения и дополнения предполагается внести в ФЗ-41 «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и дополнения в ФЗ-293 «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».

Этим законопроектом финансовое ведомство намерено ужесточить контроль и надзор за рынком золота и драгоценных камней, т.е. укрепить монополию государства в этой сфере бизнеса.

Общеизвестно, что основная масса закладов в ломбардах состоит из золотых ювелирных изделий, которые являются гарантийным носителем доходов по займам.

Устранены ли в законопроекте те перекосы и противоречия применения контролерами норм Федерального закона № 41-ФЗ в отношении ломбардов, от которых уже 14 лет они испытывают незаконные «золотые» страдания. Речь идет об Инструкции № 68н. Следует ли ожидать комфортных условий работы?

В чем суть проблемы смотреть далее.

Да, ломбарды в очередной раз отпишутся. Но парадокс в том, что «одна рука творит то, что не ведает другая». Ведь в Госдуме во втором чтении находится в принятии законопроект № 499566-5, который с 2013г. упорядочит эту «пустую семилетнюю суету» Минфина по отношению к ломбардам.

Правовое обоснование по текущему использованию «вмененки» ломбардами для объяснений налоговым органам, а также пути выработки оптимальных налоговых механизмов продаж вещей в будущих новых условиях смотрите на ВИП-сайте.