Казалось бы, что еще надо? Допустим, нет сделок или операций подлежащих контролю в целях легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем или финансированию терроризма, т.е. нет превышения «порога» по суммам, нет подозрений на необычные сделки, да остальные локальные документы в порядке? Оказывается – сделай отчет и надлежаще храни!

Что это за новации, с чем связаны, каковы последствия и пр. смотри далее.

Указанное постановление Правительства РФ предписывает в обязательном порядке в ПВК ломбарда по ПОД/ФТ иметь программы проверки осуществления внутреннего контроля, т.е. программы «проверь сам себя».

В программе проверки осуществления внутреннего контроля должно предусматриваться:

- проведение специальным должностным лицом ломбарда на регулярной основе, но не реже одного раза в полугодие, внутренних проверок выполнения своих ПВК по ПОД/ФТ, требования Федерального закона и иных нормативных правовых актов;

- представление руководителю по результатам проверок письменных отчетов, содержащих сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, выполнения ПВК по ПОД\ФТ и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля;

- принятие мер, направленных на устранение выявленных по результатам проверок нарушений.

Кроме этого в ПВК обязаны быть программа хранения информации, которая должна обеспечивать хранение в течение не менее 5 лет:

- документов по операциям, по которым составлялись внутренние сообщения;
- внутренних сообщений.

Возникает вопрос. Для чего это надо? Что мало у ломбарда других более важных забот? И так весь годовой документооборот по объему равен среднему заводу или фабрике.

Дело все в том, что при проведении органами Росфинмониторинга выездных или камеральных проверок в соответствии с Административным регламентом №192 в обязательном порядке будут затребованы копии приказов о проведении проверок внутреннего контроля в ломбарде, а также отчетов о результатах таких проверок.

В пункте 26 Административного регламента №192 установлено: «Проверке подлежит любой период деятельности организации, начиная с 1 февраля 2002 г. - даты вступления в силу Федерального закона N 115-ФЗ, ……. с учетом сроков хранения организацией документов и сведений, установленных Федеральным законом».

Получается следующая ситуация. Одним из критериев вывода проверяющими Росфинмониторинга о том, что в ломбарде создана система ПОД/ФТ и она работает, будет наличие письменных отчетов, содержащих сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, отчеты о выполнении ПВК по ПОД\ФТ и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля.

Конечно, для квалификации правонарушений для ст. 15.27 КоАП РФ в части надлежащей организации ПОД/ФТ будет недостаточно одного факта отсутствия отчетов или их формальный характер, или нарушение сроков хранения документации. Но для «кумулятивного» результата найдутся и ряд других нарушений из своих же собственных ПВК. Так, например: отсутствие подозрений на операции имеющие признаки необычных сделок в виде неоднократного получения займов под залог ювелирных изделий без последующего выкупа, или суммирования нескольких сделок продаж невыкупленных залогов для искусственного вывода за «порог в 600,0 т.р.» для обязательного контроля сделок.

Да и в вопросах обучения основам ПОД/ФТ как руководящих, так и рядовых сотрудников ломбарда можно также найти массу якобы нарушений ПОД/ФТ. Казалось бы, пустяковое нарушение, когда ломбард вовремя не сделал сообщение в Росфинмониторинг о смене специального должностного лица. Или СДЛ не прошел процедуру повышения уровня знаний по ПОД/ФТ. Короче поле – «коси коса, пока роса!».

Почти безобидно проверяющими ставится вопрос: чьи это ПВК и кто их утверждал? Почему свои же правила не выполняются? Немая сцена.

Конечно, в короткой статье все «казусы» по выполнению требований антиотмывочного Федерального закона не перечислишь, сайт Ассоциации многократно в течение 3-х лет в своих статьях и информациях обращал внимание на факты, что к требованиям «финансовой разведки» относиться с прохладцей не следует, штрафы по ст.15.27 КоАП РФ весьма ощутимы. На ежегодных семинарах Ассоциации главное внимание уделялось построению системы выполнения своих же собственных ПВК по ПОД/ФТ.

Не лишне повторить о размерах санкций

Извлечение из ст. 15.27 КоАП РФ «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

1. Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, ….. влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10-30 тысяч рублей, на юридических лиц - от 50-100 тысяч рублей.

2. Действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, -
влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере 30-50 тысяч рублей; на юридических лиц - 200 -400 тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Указанная статья содержит еще п.3 и 4 вообще расстрельного характера для бизнеса.

Из примечаний к статье КоАП РФ следует, что органы Росфинмониторинга могут привлекать к ответственности рядовых сотрудников ломбарда, в обязанности которых входит выявление и (или) представление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения.

Одним словом, возможность как-то минимизировать риски при проверке органами Росфинмониторинга или прокуратурой появляется тогда, когда тщательно и дотошно обеспечено выполнение своих же ПВК по ПОД/ФТ, причем, они должны быть составлены и утверждены в полном соответствии с требованиями постановления Правительства РФ от 30 июня 2012г. № 667.

P.S.
Для информации членов Ассоциации. На ВИП-сайте Ассоциации до 28 января будут размещены: некоторая информация из цикла «готовлюсь к проверке», а также некоторые фрагменты для корректировки ПВК Приложение № 3 к Правилам внутреннего контроля о необычных сделках.

Директор НО «РегиАЛ»
Г. Дьяченко