Сумерки росдрагконтроля


Опубликовано в:

Зарегламентированная и противоречивая нормативная база законодательства о тотальном контроле оборота ДМ и ДК, с одной стороны, выводит драгоценные металлы и камни из состава валютных ценностей, а с другой - фактически приравнивает их оборот к обороту оружия, наркотических и психотропных средств.

Все уже согласились, что законодательство, регулирующее оборот ДМ и ДК является избыточным как для бизнеса, так и для государства, сбивает с толку и предпринимателей, и правоохранительные органы, является причиной многочисленных бесперспективных административных и уголовных дел.

Ломбарды вообще в этой части «попали как куры во щи» (см. здесь).

За пять лет дебатов на всех уровнях власти и в профобъединениях было выдвинуто много версий по дальнейшему развитию ювелирного рынка. Речь шла от полной либерализации до жесткого госрегулирования. Одновременно сформировались и группы влияния на эти процессы. В подковерные схватки втянуты правительственные органы и «рулевая партия». Конца этому не видно. Ювелирный рынок «лег» в стадию ожидания. Что происходит в сфере контроля и надзора, почему ломбарды «попали во щи» см. далее.

Для того чтобы более предметно увидеть как на практике осуществляется государственный надзор за оборотом ювелирных изделий из ДМ и ДК достаточно рассмотреть материалы 2014г. трех судебных инстанций (АС, ААС и ФАС) арбитражных судов Северо-Западного округа. Это арбитражное дело на постановление начальника государственной инспекции пробирного надзора федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов РФ». Предполагается, что четко изложенные обстоятельства дела еще раз помогут осознать, насколько уязвимы ломбарды в сфере контроля (надзора) за оборотом ювелирных изделий.

Суть дела такова. Межрайонная прокуратура провела проверку соблюдения предпринимателем порядка учета и хранения ДМ и ДК, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении с привлечением специалистов государственной инспекции пробирного надзора.

Инспекцией выявлены нарушения требований Инструкции "О порядке учёта и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней, продукции из них и ведения отчётности при их производстве, использовании и обращении", утверждённой приказом Министерства финансов РФ N 68н от 29.08.2001г., а именно:

- п.п. 1.3.; 1.8. - неисполнение установленного порядка приёма, учёта и отчётности, хранения, расходования драгоценных металлов и драгоценных камней, а также изделий их содержащих, который является обязательным для всех юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, граждан, воинских частей и воинских подразделений независимо от форм собственности;

- п.п. 2.1.; 2.2. - учёт драгоценных металлов, драгоценных камней или изделий из них должным образом не организован. В результате проверки выявлены факты излишков и недостач драгоценных металлов, как золота, так и серебра;

- п. 3.2. - отходы драгоценных металлов от производства ювелирных изделий за проверяемый период на перерабатывающие предприятия не отправлялись;

- п.п. 4.1.; 4.2. - хранение драгоценных металлов или изделий из них обеспечено не полностью, у материально-ответственных лиц отсутствуют личные печати для опечатывания сейфов;

- п.п. 5.1.; 5.2. - инвентаризация драгоценных металлов, драгоценных камней или изделий из них по состоянию на 01.01.2013 не проведена;

- п. 6.24. - формы статистического наблюдения форма N 2-дм и Приложение к форме N 2-дм не составляются и не направляются в соответствующие органы.

Результаты проверки были зафиксированы в справке.

Начальником государственной инспекции пробирного надзора вынесено постановление о привлечении предпринимателя к административной ответственности по статье 19.14 КоАП РФ и назначено наказание в виде штрафа.

Не согласившись с привлечением к административной ответственности, предприниматель обратилась в арбитражный суд с требованиями о признании постановления незаконным и отмене.

Суд первой инстанции отметил следующее. Статьей 19.14 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за нарушение установленных правил извлечения, производства, использования, обращения (торговли, перевозки, пересылки, залоговых операций, сделок, совершаемых банками с физическими и юридическими лицами), получения, учета и хранения драгоценных металлов, жемчуга, драгоценных камней или изделий, их содержащих, а равно правил сбора и сдачи в государственный фонд лома и отходов таких металлов, камней или изделий в виде административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц организаций, совершающих операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями во всех видах или изделиями, их содержащими, - от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Объектом административного правонарушения, предусмотренного данной статьей, является порядок извлечения, производства, использования, обращения, получения, учета и хранения драгоценных металлов, жемчуга, драгоценных камней или изделий, их содержащих.

С объективной стороны правонарушение выражается в совершении одного или нескольких указанных в данной статье противоправных деяний: нарушение установленных правил извлечения, производства, использования, обращения (торговли, перевозки, пересылки, залоговых операций, сделок, совершаемых банками с физическими и юридическими лицами), получения, учета и хранения драгоценных металлов, жемчуга, драгоценных камней или изделий, их содержащих, а равно правил сбора и сдачи в государственный фонд лома и отходов таких металлов, камней или изделий.

Обязательным признаком объективной стороны административного правонарушения является место его совершения. Ответственность за нарушение указанных правил обращения с драгоценными металлами и драгоценными камнями наступает только в том случае, если оно совершено в организациях, уполномоченных совершать операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями во всех видах или изделиями, их содержащими.

Частью 1 статьи 22 Федерального закона от 26.03.1998 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" предусмотрено, что использование и обращение драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляются в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом, законодательством РФ.

Во исполнение Постановления Правительства РФ от 28 сентября 2000 N 731 "Об утверждении Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности" утверждена Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденная приказом Министерства финансов РФ от 29.08.2001 N 68н.

Согласно пункту 1.1 настоящая Инструкция разработана в соответствии с Федеральным законом "О драгоценных металлах и драгоценных камнях", Правилами учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности, утвержденными постановлением Правительства РФ т 28 сентября 2000 года N 731, и устанавливает порядок учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении.

Согласно пункту 1.3 Инструкции N 68н установленный настоящей Инструкцией порядок должны соблюдать все юридические лица, независимо от форм собственности, в том числе воинские части и воинские формирования, а также граждане, зарегистрированные в установленном порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, осуществляющие свою деятельность в области производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, сбора, заготовки, первичной обработки и переработки лома и отходов драгоценных металлов и рекуперации драгоценных камней, а также использующие изделия, содержащие драгоценные металлы и драгоценные камни (далее - организации).

В силу пункта 1.7 Инструкции в соответствии с положениями настоящей Инструкции организации разрабатывают и утверждают собственные инструкции, учитывающие специфику выполняемых ими операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Пунктом 1.8 установлено, что организации обязаны в том числе: вести учет драгоценных металлов и драгоценных камней и проводить в установленные сроки их инвентаризацию; представлять сведения по формам федерального государственного статистического наблюдения за движением драгоценных металлов и драгоценных камней в порядке и сроки, установленные Госкомстатом России; осуществлять хранение драгоценных металлов и драгоценных камней в соответствии с требованиями законодательства РФ; - обеспечивать удаление лома и отходов драгоценных металлов и драгоценных камней из мест образования и накопление их с целью последующего использования в собственном производстве или реализации (далее - сбор лома, отходов драгоценных металлов и драгоценных камней), осуществлять их учет, использовать и реализовывать в порядке, установленном законодательством РФ.

Согласно пункту 4.1 Инструкции хранение драгоценных металлов и драгоценных камней, а также изделий, материалов, лома и отходов, их содержащих, осуществляется в организациях таким образом, чтобы была обеспечена сохранность их во всех местах хранения, при производстве, переработке, использовании, обращении, эксплуатации и транспортировке. Соли, кислоты и другие химические соединения, содержащие драгоценные металлы, во избежание их порчи хранятся в соответствующей таре, предусмотренной ГОСТ или техническими условиями.

В соответствии с пунктом 4.2 Инструкции хранение драгоценных металлов и драгоценных камней, продукции и изделий из них, а также их лома и отходов осуществляется в помещениях, отвечающих требованиям по технической укрепленности и оборудованию средствами охранной и пожарной сигнализации, устанавливаемым федеральными органами исполнительной власти в соответствии с законодательством РФ. При этом кладовые, где осуществляется хранение драгоценных металлов, драгоценных камней, их лома и отходов, а также несгораемые шкафы, металлические ящики и сейфы должны по окончании работы закрываться на замок, опломбироваться или опечатываться и сдаваться под охрану.

Согласно пункту 5.1 Инструкции инвентаризация драгоценных металлов и драгоценных камней при их производстве, использовании и обращении, а также в ломе и отходах, образующихся при использовании драгоценных металлов и драгоценных камней, проводится два раза в год (по состоянию на 1 января и на 1 июля) во всех местах их хранения и использования с проведением технологической зачистки помещений и оборудования. Для проведения инвентаризации приказом руководителя организации создается комиссия из числа представителей администрации, работников бухгалтерской службы и других специалистов организации. Этим же приказом устанавливаются порядок проведения, сроки начала и окончания инвентаризации, сличения ее результатов с данными учета и отражения их в учете и отчетности, а также представления на утверждение протокола заседания инвентаризационной комиссии. В состав инвентаризационной комиссии не включаются материально ответственные лица, в подотчете у которых находятся ценности, подлежащие инвентаризации. Отсутствие хотя бы одного члена комиссии при проведении инвентаризации служит основанием для признания результатов инвентаризации недействительными (пункт 5.3 Инструкции).

Организации представляют для ведения учета драгоценных металлов и драгоценных камней сведения по формам федерального государственного статистического наблюдения за движением драгоценных металлов и драгоценных камней, утвержденным Государственным комитетом РФ статистике по представлению Министерства финансов РФ в сроки и адреса, предусмотренные этими формами (пункт 6.24 Инструкции).

Судом установлено и материалами дела подтверждается, нарушение предпринимателем вышеперечисленных требований Инструкции, т.е. в действиях предпринимателя имеется состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.4 КоАП РФ.

В данной ситуации принимая во внимание все обстоятельства совершенного предпринимателем административного правонарушения, суд пришел к выводу о том, что в рассматриваемом конкретном случае допущенное заявителем противоправное деяние хотя формально и содержит признаки состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.14 КоАП РФ, но с учетом характера совершенного правонарушения, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляет существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, в связи с этим может быть признано малозначительным в порядке статьи 2.9 КоАП РФ.

В соответствии с абзацем 2 пункта 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 N 10, если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене. С учетом вышеизложенных обстоятельств, заявленные требования судом были удовлетворены, постановление по делу об административном правонарушении принятое государственной инспекцией пробирного надзора федерального казенного учреждения "Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов РФ" признано незаконным и отменено.

Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа рассматривая кассационную жалобу государственной инспекции пробирного надзора оставил без изменения решение арбитражного суда и постановление арбитражного апелляционного суда, а жалобу - без удовлетворения (см. здесь). Все хорошо, что хорошо кончается!

Основной проблемой надзора за «сферой драгоценностей» сегодня является устаревшая нормативная база регулирования рынка, которая формировалась во времена остаточного советского менталитета на фундаменте монополии государства. Отсюда ее запретительный характер и жесткая регламентация, что вызывает противоречивость в нынешних рыночных условиях и является тормозом для бизнеса. В свою очередь, угроза тормозов для бизнеса всегда дает обратную реакцию в виде пренебрежения к «пустым» инструкциям, не представляющим существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. В рассматриваемом случае суды проявили свою законную волю.

Бизнес давно сформулировал свою позицию в части законодательства в сфере контроля ДМ и ДК. Нужно срочно реформировать существующую систему нормативных правовых документов в сфере производства, использования и обращения ювелирных изделий, прежде всего, в интересах производителей и продавцов – плательщиков налогов в госказну, а также потребителей, способствующих росту производства. Государственный контроль (надзор) должен осуществляться только за законностью происхождения (приобретения) ДМ и ДК их собственниками, а они должны иметь право свободно распоряжаться, использовать, хранить, учитывать, принадлежащие им ювелирные изделия.

Сейчас как в бардовской песне: «все сумерки да сумерки, когда же будет день!»

Дождемся ли разумных решений от власти – покажет время!

Исполнительный директор НО «РегиАЛ»
Г. Дьяченко

Пламенный привет от штрейкбрехеров!

Позиция Гильдии ювелиров России по проекту Федерального закона «О внесении изменений в законодательные акты РФ».

27 марта 2014 года в 12:00 состоится пресс-конфенеция "Позиция Гильдии ювелиров России по проекту Федерального закона «О внесении изменений в законодательные акты РФ», подготовленный Минфином РФ".

Нормативно-правовая база, регулирующая рынок драгоценных металлов и драгоценных камней в России, в настоящее время ущемляет права собственника, увеличивает себестоимость выпускаемой продукции, не обеспечивает эффективный контроль за розничной реализацией ювелирных изделий, особенно с драгоценными камнями и нуждается в совершенствовании.
Минфином России подготовлен проект федерального закона «О внесении измене-
ний в отдельные законодательные акты Российской Федерации», который 3 марта
2014 года был рассмотрен на заседании Комиссии Правительства РФ по законопро-
ектной деятельности и 21 марта 2014 на расширенном совещании Минфина РФ.

Законопроект содержит следующие основные положения:
- Закон возобновляет государственный контроль в сфере оборота драгоценных металлов и драгоценных камней.
- Устанавливает базовые понятия отрасли драгоценных металлов и драгоценных камней, которые ранее не были определены в действующем законодательстве, но использовались в актах Правительства РФ и ведомственных нормативных правовых актах
- Сохраняет государственную монополию на опробование и клеймение государственным пробирным клеймом изделий из драгоценных металлов.
- Определяет полномочия государственного учреждения, осуществляющего опробо-
вание и клеймение изделий из драгоценных металлов
и др.
Позиция Ассоциации «Гильдия ювелиров России» по Законопроекту с учетом изло-
женных принципов и настоящего состояния ювелирного рынка:
1. Государственный контроль безусловно нужен, но необходима конкретизация что,
где и как контролировать. Необходимо создать систему контроля за розничной тор-
говлей, ввести жесткую ответственность за торговлю нелегальной и некачественной
продукцией и обман покупателя. Ужесточить регистрацию розничных магазинов.
2. Ассоциация «Гильдия ювелиров России» считает необходимым внести соответ-
ствующие изменения в статьи по государственному контролю.
3. Ассоциация «Гильдия ювелиров России» поддерживает сохранение государствен-
ной монополии на опробование и клеймение ювелирных изделий.

Очевидно, что мнение отрасли может быть услышано федеральными органами власти только в том случае, если оно отражает единое мнение большинства хозяйствующих субъектов отрасли и не противоречит основным принципам государственной политики по отношению к ней.

В пресс-конференции принимают участие:
- председатель совета Ассоциации «Гильдия Ювелиров России» Гагик Гургенович ГЕВОРКЯН;
- зам. Генерального директора Ассоциации «Гильдия Ювелиров России» Валерий Борисович РАДАШЕВИЧ.
Место проведения:
ул. Веткина, 4. Ювелирный дом «Эстет», Зал Торжеств «Гильдии ювелиров России»

Резюме: Хо-ро-ши-й поток воды на колесо государственной мельницы с названием "монополия".