(регламент проверки готов – ждите в гости!)

Центробанк России выпустил в свет Инструкцию о порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций (далее НФО), в состав которых входят ломбарды. Инструкция ЦБ России от 24.04.2014г. № 151-И мало чем отличается от других контрольно-надзорных административных регламентов и в принципе соответствует общепринятым технологиям такого рода процедур.

Но не все так безоблачно. Дело в том, что указанная Инструкция охватывает НФО более 20-ти разных видов деятельности финансового рынка, с довольно широким спектром функций подконтрольных Центробанку, начиная от профессиональных участников рынка ценных бумаг, инвестиционных, клиринговых, страховых кампаний, ЖНК, МФО, пр. и пр., заканчивая ломбардами.

Найдутся ли профессионалы такого широкого профиля, которые бы могли глубинно, а главное в рамках отраслевых законов оценить деятельность ломбарда или клиринговую деятельность? Масса примеров, когда даже налоговые органы с 20-ти летним опытом «блудят» по просторам гражданского законодательства и отраслевого закона о ломбардах. О тонкостях ПОД/ФТ в ломбардах говорить не приходится.

Руководители Центробанка говорят, что не надо все утрировать – контролеров обучим. Но мы-то не первый день на земле! Ассоциация считает, что «дров и щепок» будет много. При таких обстоятельствах издержки неизбежны! О чем идет речь, каковы некоторые особенности Инструкции см. далее в виде «выжимки» из этого нормативного документа и некоторые комментарии.

Проверки НФО проводятся Банком России для осуществления функций регулирования, контроля и надзора в сфере финансовых рынков. Проверки могут проводиться по поручению Банка России аудиторскими организациями и актуариями, а также по поручению Комитета финансового надзора Банка России саморегулируемыми организациями НФО. Актуарии – это деятельность по анализу и количественной, финансовой оценке рисков и оценке эффективности методов управления финансовыми рисками в НПФ, в страховых организациях и пр. страховых объединениях.

Следует отметить, что к порядку организации и проведения указанных проверок не применяются положения Федерального закона от 26.12.2008г. № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» (пп.9, п.3.1, ст.1 ФЗ-294).

Проверки НФО могут осуществляться без предварительного уведомления и с предварительным уведомлением. Предварительное уведомление о проведении проверки направляется руководителю поднадзорной организации.

Предварительное уведомление о проведении проверки может содержать требования о совершении НФО действий по обеспечению содействия в проведении проверки, в том числе:
-подготовке документов по вопросам, подлежащим проверке, либо необходимых для ее обеспечения, в том числе электронных документов и выборок информации ;
-назначении ответственных работников НФО и уведомлении об этом руководителя рабочей группы;
-проведении организационных мероприятий, в том числе выделении отдельного служебного помещения для рабочей группы, оборудовании его техническими средствами.

Проверка НФО исключительно по вопросу соблюдения требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) осуществляется без предварительного уведомления поднадзорной организации.

Основной целью проверок является оценка на месте общего состояния организации либо отдельных направлений (вопросов) ее деятельности, в том числе в части:
-соблюдения законодательства РФ и нормативных актов Банка России;
-достоверности учета (отчетности);
-качества управления, включая организацию управления рисками и внутреннего контроля;
-финансовое состояние и перспектив ее деятельности.

В случаях, установленных законодательством РФ, Банк России проверяет соблюдение НФО требований, установленных стандартами и правилами СРО, членом которой является НФО.

Проверки проводятся с периодичностью, установленной законодательством РФ и нормативными актами Банка России, и определяемой с учетом оценки, в том числе:
-достоверности учета (отчетности);
-результатов предыдущих проверок.

Проверки НФО проводятся уполномоченными представителями Банка России. В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу для проверки численностью не менее двух человек, с указанием руководителя рабочей группы.

К результатам проверки относится информация содержащая признаки нарушения требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Руководитель и члены рабочей группы вправе осуществлять следующие действия:
-входить в здания и другие помещения проверяемой поднадзорной организации;
-пользоваться техническими средствами, необходимыми для проверки;
-запрашивать и получать все необходимые для достижения целей проверки документы (информацию) за проверяемый период, в том числе:
-учредительные и иные документы;
-организационно-распорядительную документацию, инструкции, положения, регламенты, правила и иные внутренние документы;
-материалы службы внутреннего контроля;
-документацию бухгалтерскую, статистическую и финансовую отчетность;
-акты и материалы проверок;
-договоры;
-документы по исполнению законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
-иные документы (информацию), необходимые для проведения проверки (по усмотрению руководителя рабочей группы).

Неисполнение (ненадлежащее исполнение) поднадзорной организацией обязанностей по содействию в проведении проверки поднадзорной организации, определенных настоящей Инструкцией, считается противодействием проведению проверки поднадзорной организации.

В качестве факта противодействия проведению проверки поднадзорной организации могут быть признаны:
- отсутствие НФО по ее местонахождению (адресу);
- непринятие мер к обеспечению беспрепятственного доступа руководителя и членов рабочей группы в здания и другие помещения проверяемой поднадзорной организации ;
- неисполнение либо несвоевременное исполнение поднадзорной организацией требования документов (информации) или их копий, в том числе электронных документов (информации) и выборок информации (наборов записей), объяснений руководителя и работников ;
- отказ руководителя организации или ответственного работника от исполнения, неисполнение либо несвоевременное исполнение требования или иных действий в целях оказания содействия в проведении проверки;
- другие действия, квалифицируемые противодействием проверки.

В случае противодействия проведению проверки руководитель рабочей группы составляет акт о противодействии проведению проверки в двух экземплярах и вручает второй экземпляр акта о противодействии проведению проверки руководителю НФО.

Акт о противодействии проведению проверки представляется соответствующему должностному лицу Банка России для принятия решения о применении к поднадзорной организации мер.

По окончании проверки составляется акт проверки. Содержащиеся в нем выводы рабочей группы непосредственно не порождают каких-либо обязанностей для НФО и могут использоваться при принятии Банком России решений, предусмотренных законодательством РФ.

Руководитель НФО должен ознакомиться с актом проверки в срок не более пяти рабочих дней.

Руководитель НФО вправе представить возражения или замечания по акту проверки. Возражения по акту проверки рассматриваются при подготовке и принятии решения о применении к поднадзорной организации мер.

Экземпляр акта проверки представляется на рассмотрение должностного лица Банка России, поручившего проведение проверки поднадзорной организации, для принятия в рамках предоставленных полномочий решения о применении к поднадзорной организации мер.

Какие выводы можно сделать ломбардам по процедуре проверки:
- модель проверки для ломбардов новая, опыта нет, строить прогнозы безосновательно;
- инструкцию Центробанка № 151-И следует изучить, держать «под рукой»;
- в «черный» список на проверку можно попасть по несвоевременным предоставлениям периодической отчетности и при недостоверном ведении учета, а также по жалобам клиентов и организаций;
- самым уязвимым участком проверки будут являться вопросы надлежащего выполнение требований ПОД/ФТ, где у ломбардов можно найти массу грубых нарушений «антиотмывочного» законодательства.

Исходя из того, что контрольно - надзорная работа Комитета финансового надзора Банка России для ломбардов абсолютно нова, на очередном годовом семинаре Ассоциации (конец ноября с.г.) будет представлен и обсужден «некий алгоритм безопасности» на случай проверок.

Исполнительный директор НО «РегиАЛ»
Г. Дьяченко