Вопрос :
Возможно ли предусмотреть количественный (более 3 раз) и суммарный (свыше 100 тыс. руб.) критерии для выявления следующих признаков необычных сделок, «невыкупленных» залогов, помещения под залог ювелирных изделии с признаками фальшивых клейм или с отсутствием клейм вовсе?

Ответ:
Приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009г. № 103 «Об утверждении рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок» для отдельных видов операций по помещению физическим лицом имущества в ломбард предусмотрен количественный критерий для выявления необычных сделок в 2 и более раза.

Однако, необходимость контроля за каждым «невыкупленным» залогом ювелирных изделий с фальшивыми клеймами или отсутствием клейм обуславливается тем, что наличие предлагаемых критериев предоставит заинтересованным лицам возможность помещать имущество, полученное преступным путем, частями в разные ломбарды, у которых в свою очередь будут отсутствовать основания для фиксирования и сообщения в Росфинмониторинг информации о подобных случаях.

Вопрос:

Как часто необходимо проводить анализ «невыкупленных» залогов, и за какой период требуется аккумулировать информацию по ним?

Ответ:
Постановление Правительства РФ от 30.06.2012г. № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и признании утратившими силу некоторых актов правительства РФ» предусматривает наличие в правилах внутреннего контроля программ идентификации клиентов, оценки степени (уровня) риска и выявления операций клиентов.

В соответствии с п. 2.12, п. 2.13, п. 2.14, п. 2.15 приказа Росфинмонитиринга от 17.02.2011г. № 59 «Об утверждении положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» в рамках идентификации клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя при возникновении деловых отношений с клиентом (принятии его на обслуживание), в ходе обслуживания клиента (по мере совершения операций (сделок)), в иных случаях, предусмотренных организацией в правилах внутреннего контроля с учетом признаков повышенной степени (уровня) риска, организация оценивает и присваивает клиенту степень (уровень) риска, осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиента по мере их совершения.

Информационное письмо Росфинмониторинга от 02.08.2011 № 17 «О признаках операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (далее письмо № 17) содержит перечень признаков операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, указанных в ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, сформированный Росфинмониторингом на основе практики его деятельности.

Если операции (сделки) или деятельность клиента отнесены к повышенному риску, организация уделяет повышенное внимание операциям (сделкам), проводимым этим клиентом, в целях выявления оснований для документального фиксирования информации, и в целях представления в уполномоченный орган сведений об операциях.

П. 41, п. 42 основных признаков необычных сделок, осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем Приказа Росфинмониторинга от 08.05.2009г. № 103 «Об утверждении рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок» предусматривается критерий подозрительных сделок с «невыкупленными» залогами, что указывает на постоянный мониторинг таких операций по мере их совершения. Следовательно, совершение операций 2 и более раза является основанием для документального фиксирования информации в целях предоставления в уполномоченный орган сведений об операциях.

Таким образом, согласно п. 3 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», п. 2.15 приказа Росфинмонитиринга от 17.02.2011г. № 59 «Об утверждении положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», приказа Росфинмониторинга от 08.05.2009г. № 103 «Об утверждении рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок», Информационного письма Росфинмониторинга от 02.08.2011 № 17 «О признаках операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», анализ «невыкупленных» залогов необходимо проводить в постоянном режиме, так как это является частью осуществления внутреннего контроля.

В соответствии с п. 4 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» документы, содержащие сведения, указанные в настоящей статье, и сведения, необходимые для идентификации личности, подлежат хранению не менее пяти лет. Указанный срок исчисляется со дня прекращения отношений с клиентом.

Вопрос:

Каким аспектам осуществления внутреннего контроля необходимо уделять особое внимание при формировании программы проверки внутреннего контроля, если осуществление текущего внутреннего контроля четко отработано?

Ответ:

В программу организации внутреннего контроля возможно включить:
- изучение клиента, по которому отсутствуют «невыкупы», но при этом клиент имеет признаки относящие его к группе повышенного риска;
- проверка наличия документального фиксирования по необычным операциям, выявленным в процессе осуществления внутреннего контроля;
повторный анализ сделок клиентов, имеющих признаки необычных операций (сделок), по которым было принято решение не направлять информацию в Росфинмониторинг;
- проверка осуществления идентификации клиентов, в том числе соответствие полноты сведений требованиям законодательства, а также контроль сроков обновления таких сведений.

Вопрос:

Возможно ли осуществлять проведение инструктажей и проверку знаний сотрудников ломбардов-сетевиков не только специальным должностным лицом организации, но и иными сотрудниками, прошедшим целевой инструктаж и повышение уровня знаний?

Ответ:

В соответствии с п. 7, п. 8 приказа Росфинмониторинга № 203 «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целых противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обучение внутри организации проводится специальным должностным лицом, в виду того, что оно после обучения обладает необходимыми знаниями и навыками.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального Закона от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров устанавливаются Правительством РФ.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 05.12.2005г. № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля», к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, предъявляются следующие квалификационные требования:
п/п «а» п. 1 - наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей "Экономика и управление", либо по специальности "Юриспруденция", относящейся к группе специальностей "Гуманитарные и социальные науки", подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
п/п «б» п. 1 - прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями, устанавливаемыми согласно Постановления Правительства РФ от 05.12.2005г. № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля».

В соответствии с п. 3 Постановления Правительства РФ от 05.12.2005г. № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля» требования к подготовке я обучению кадров организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе, формы, программы, периодичность и сроки подготовки и обучения устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

В соответствии с п. 10 приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010г. № 203 «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целых противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обучение в форме целевого инструктажа лица, планирующего осуществлять функции СДЛ, проводится однократно до начала осуществления таких функций.

Однократное обучение в форме целевого инструктажа также должны пройти: руководитель организации (филиала), главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала) (при наличии должности в штате организации) либо сотрудник, осуществляющий в организации функции по ведению бухгалтерского учета, руководитель юридического подразделения либо юрист организации (при наличии должности в штате организации).

Ввиду изложенного, а также в связи с отсутствием в законодательстве ограничений по количеству назначаемых в одной организации специальных должностных лиц и с учётом особенностей ломбардов-сетевиков целесообразно назначать в каждом отделении своё специальное лицо, которое вправе проводить инструктажи и проверку сотрудников.